El IVA en Poplico

• Activar la función IVA
• Registrar asientos contables con IVA
• Seguimiento y liquidación del IVA en Poplico
• Casos especiales

Consulta este artículo de nuestro blog para profundizar en el IVA aplicado a las asociaciones.

Activar la función IVA

Cómo funciona

Los tipos de IVA disponibles en Poplico son los siguientes:

• 20 %: la mayoría de las ventas de bienes y prestaciones de servicios;
• 10 %: principalmente productos agrícolas;
• 5,5 %: productos alimenticios, venta de entradas;
• 2,1 %: productos farmacéuticos, etc.

Por el momento, el software no admite otros tipos de IVA (como el 8,5 % o el 21 %, ni tipos específicos de territorios especiales). Si lo necesitas, puedes enviarnos una sugerencia.

Activar la función

Activa la opción de IVA desde Configuración > Contabilidad, en las opciones avanzadas.

Configurar tus facturas con los datos de tu asociación

Para saber cómo configurar tus facturas e incluir los datos obligatorios (NIF, número de IVA intracomunitario y otros datos de identificación fiscal), consulta nuestro artículo sobre emisión de facturas.

Registrar asientos contables con IVA

Ingresos

Introduce los datos habituales: descripción, fecha, cuenta, forma de pago, etc. A continuación, indica el importe sin IVA —100 € en nuestro ejemplo— y especifica el importe de IVA en el campo correspondiente.

En nuestro ejemplo, el IVA es del 20 %. Introducimos 20 € (100 × 20 %) en el campo correspondiente. Esos 20 € representan el IVA repercutido a la Agencia Tributaria.

Gastos

Veamos ahora cómo registrar un asiento de gasto por la compra de material. Introducimos los datos habituales y el importe sin IVA de la compra: 100 €.

Después, indicamos el importe de IVA. El tipo es de nuevo el 20 %, es decir, 20 €, que introducimos en el campo correspondiente. En este caso se trata del IVA deducible (soportado).

Recuerda conservar todas tus facturas: para deducir el IVA debes poder justificar cada transacción sujeta a ese impuesto.

En formularios y venta de entradas

Para aplicar IVA a la venta de entradas o a tus formularios, ve a la sección Tarifas/Modalidades y haz clic en Añadir IVA.

A continuación, elige el tipo de IVA:

Este tipo se aplica a todo el carrito del formulario o de la venta de entradas. No es posible aplicar tipos de IVA diferentes por producto o servicio: en ese caso, debes crear formularios separados.

Asiento contable avanzado

También puedes registrar transacciones con IVA en modo Asiento contable avanzado. En ese caso, debes crear una línea de IVA seleccionando la cuenta correspondiente. Esto te permite:

• Registrar tus ventas desde el módulo de gastos/ingresos o desde una venta de entradas/formulario;
• Realizar un asiento corrector en modo avanzado al final del período para incluir el importe de IVA.

Consulta este artículo para más información sobre el asiento contable avanzado.

Seguimiento del IVA

En los documentos contables

Una vez registrados los asientos con IVA, estos se reflejan automáticamente en tus documentos contables. Por ejemplo, encontrarás la cuenta de IVA en el balance de situación.

Cálculo del IVA repercutido y soportado

Para hacer un seguimiento del IVA repercutido por tu asociación, del soportado y del importe que debes ingresar a Hacienda (o solicitar en devolución), ve a Contabilidad > Asiento > IVA.

• El IVA deducible (soportado);
• El IVA repercutido.

Al hacer clic en Validar IVA, se generan automáticamente los siguientes asientos:

• Las cuentas de IVA vinculadas a gastos e ingresos quedan saldadas (445710 y 445720);
• Si el IVA deducible > IVA repercutido, la cuenta 445670 se carga en el Debe;
• Si el IVA repercutido > IVA deducible, la cuenta 445510 se abona en el Haber.

Después puedes registrar el pago realizado o recibido frente a la Agencia Tributaria:

Casos especiales que requieren asiento contable avanzado

Situaciones en las que aplica

El IVA intracomunitario (operaciones realizadas dentro de la UE) tiene la particularidad de ser a la vez repercutido y deducible en el mismo asiento. Esto requiere afectar varias cuentas de IVA en un único registro. Como los módulos mencionados anteriormente no lo permiten, deberás utilizar el asiento contable avanzado, que te da libertad para elegir las cuentas a imputar.

También puedes añadir cuentas de IVA que no figuren en tu plan de cuentas predeterminado. En ese caso, también deberás usar el módulo de asiento contable avanzado.

Método recomendado

Por los motivos explicados anteriormente, el registro del IVA vinculado a un gasto o a un ingreso deberá realizarse siempre en modo asiento contable avanzado.

Lo mismo ocurre con los asientos contables generados a partir de movimientos bancarios en el módulo de conciliación bancaria.

Los saldos de IVA repercutido y/o deducible deben calcularse manualmente, ya que no se pueden obtener desde la página de registro de IVA. Para ello, puedes apoyarte en los saldos que muestra el libro mayor.

Una vez calculados los saldos, deberás utilizar el asiento contable avanzado para registrar las entradas que permitan liquidar el IVA repercutido y/o deducible.

Si tienes dudas sobre qué cuentas imputar, te recomendamos consultar con un asesor fiscal o contable.