El anexo contable – Centro de ayuda

¿Qué es el anexo contable?
¿Quién puede acceder a él?
Requisitos previos para generar el anexo
¿Cómo generar el anexo contable?
¿Qué contiene el documento generado?
¿Puedo modificar y volver a generar el anexo?

¿Qué es el anexo contable?

El anexo contable es un documento obligatorio que complementa el balance de situación y la cuenta de pérdidas y ganancias. Aporta información detallada y explicativa sobre las cifras del ejercicio:

Presentación de la asociación,
Métodos contables utilizados,
Detalle de los créditos y las deudas,
Subvenciones recibidas,
Aportaciones no dinerarias de voluntarios, etc.

Este documento lo solicita habitualmente el auditor de cuentas y se presenta en la asamblea general.

Poplico te permite generar automáticamente tu anexo contable: los datos financieros se calculan y rellenan previamente desde tu contabilidad.

Solo tienes que añadir las descripciones y comentarios que falten.

¿Quién puede acceder a él?

Los administradores principales y los administradores con acceso a la contabilidad pueden generar el anexo contable desde Contabilidad > Documentos.

Importante: esta funcionalidad no está disponible para los grupos avanzados cuya contabilidad se consolida a nivel superior.

Requisitos previos para generar el anexo

Para poder generar el anexo:

Debe existir al menos un ejercicio contable con cierre contable realizado.
El anexo se genera siempre para el último ejercicio cerrado.

Si aún no hay ningún ejercicio cerrado, verás un mensaje indicando que es demasiado pronto para generar el anexo, con un acceso directo a tus ejercicios contables para realizar el cierre contable.

¿Cómo generar el anexo contable?

Ve a Contabilidad > Documentos y haz clic en la tarjeta Anexo Contable.

Aparecerá una página de introducción con el ejercicio correspondiente y las 4 grandes etapas del proceso.

Haz clic en Comenzar para iniciar el formulario.

Importante: ningún campo del formulario es obligatorio. Puedes hacer clic en "Siguiente" en cada etapa sin completar los campos. Las secciones no rellenadas mostrarán la indicación No informado en el documento generado, o un valor predeterminado apropiado (p. ej. 0,00 € para los importes).

Paso 1 – Presentación de la asociación

Este paso recoge la información descriptiva de tu asociación:

Nombre legal
Número de registro y CIF
Domicilio social
Forma jurídica
Actividad principal
Objeto social
Medios utilizados (personal, locales, equipamiento…)

Los campos que ya estén cumplimentados en tu plataforma aparecen prerrellenados y no son editables desde este formulario. Para actualizarlos, ve a los ajustes de tu plataforma (accesible para un administrador principal).

Este paso también incluye dos campos de texto libre para completar manualmente:

Otros hechos relevantes del ejercicio: nuevas subvenciones, proyectos importantes, evolución del número de socios, cambios organizativos, etc.
Hechos posteriores al cierre contable: hechos significativos ocurridos entre la fecha de cierre y la fecha de formulación de las cuentas.

Paso 2 – Principios, normas y métodos contables

Este paso te permite especificar los plazos de amortización de tu inmovilizado material e intangible (software, equipos informáticos, mobiliario, instalaciones…).

El resto del texto relativo a los principios contables se genera automáticamente, de acuerdo con la normativa contable aplicable.

Paso 3 – Créditos

Los importes brutos de los créditos se calculan automáticamente desde tu contabilidad. Solo tienes que indicar la imputación por vencimiento:

Vencimientos de 0 a 1 año
Vencimientos de más de 1 año

Esta imputación afecta, entre otros, a: los créditos vinculados a participaciones, los préstamos, los créditos con usuarios, los gastos anticipados, etc.

Importante: si no rellenas estos campos, los importes que aparecerán en el documento serán 0,00 €.

Paso 4 – Deudas

Los importes totales de las deudas se calculan automáticamente. Debes indicar su imputación por vencimiento:

Vencimientos de 0 a 1 año
Vencimientos de 1 a 5 años
Vencimientos de más de 5 años

Esta imputación se aplica a entidades de crédito, deudas financieras diversas, proveedores, deudas fiscales y con la Seguridad Social, deudas por inmovilizado, etc.

Paso 5 – Subvenciones

Puedes describir libremente las subvenciones de funcionamiento recibidas durante el ejercicio. El total de la cuenta 740 y sus subcuentas se calcula automáticamente.

Si no hay ninguna subvención que declarar, el documento indicará: No existen fondos específicos en el ejercicio.

Paso 6 – Otra información

Este último paso agrupa varios campos de texto libre:

Compromisos en materia de pensiones y jubilación
Retribución de los cargos directivos (voluntarios y contratados)
Plantilla media (detalle por categoría)
Honorarios del auditor de cuentas
Compromisos fuera de balance (avales, garantías, contratos plurianuales…)

Para cada campo no rellenado, se insertará en el documento una indicación predeterminada apropiada.

¿Qué contiene el documento generado?

Una vez completado el formulario, Poplico genera un documento de Google Doc, editable y exportable en PDF. Incluye, entre otros:

La presentación de la asociación y los hechos relevantes del ejercicio
Los principios, normas y métodos contables
Las notas sobre el activo del balance de situación (inmovilizado, amortizaciones, estado de créditos)
Las notas sobre el pasivo del balance de situación (fondos propios, estado de deudas)
Las notas sobre la cuenta de pérdidas y ganancias (subvenciones, ingresos y gastos extraordinarios, aportaciones no dinerarias de voluntarios)
Otra información (compromisos, retribuciones, honorarios…)

El documento se genera a nombre de tu asociación e incluye la mención Generado por Poplico.

¿Puedo modificar y volver a generar el anexo?

Sí. Tus datos se guardan en cada paso del formulario. Puedes retroceder, modificar tus respuestas y volver a generar el documento sin empezar desde cero.

Importante: no es posible generar el anexo para un ejercicio anterior (N-2, N-3). Solo está disponible el último ejercicio cerrado.

Para saber más: