Effectuer sa clôture (comité d'entreprise)

Avant de commencer

Si votre organisation est un comité d'entreprise (désormais CSE), il est vous est demandé de répartir son résultat entre les comptes AEP (fonctionnement) et ASC (activités sociales et culturelles).

Pour plus d'explications sur le fonctionnement général de la clôture comptable dans le logiciel, nous invitions à consulter cet article.

Cet article explique comment procéder à cette répartition et traite des points suivants : 

• Comprendre la répartition du résultat
• Effectuer la clôture

Comprendre la répartition du résultat

Principe de la répartition

Celle-ci fait intervenir des catégories comptables de report à nouveau, c'est à dire des comptes de classe 1 permettant de répartir le résultat (produits - charges) de l'exercice clôturé.

Vous pouvez par ailleurs retrouver ces catégories dans votre plan comptable depuis la page Comptabilité > Paramétrage > Catégories.

Différence entre ASC/AEP et budgets analytiques

Le logiciel permet de créer des budgets analytiques pour ventiler vos écritures de dépenses/recettes. Si cette notion semble proche des budgets ASC/AEP, il existe cependant une différence fondamentale :

• Les budgets analytiques filtrent l'affichage des écritures dans vos documents et n'affectent ni le résultat, ni les catégories comptables.
• Les budgets ASC et AEP sont des catégories comptables visant à répartir le résultat.

Vous pouvez cependant vous appuyer sur les budgets analytiques pour préparer la répartition du résultat à la clôture. Dans ce cas, une bonne pratique est de relier chaque budget analytique aux catégories de répartition en ajoutant le préfixe "ASC -" ou "AEP -" dans leur libellé.

Effectuer la clôture

Répartir le résultat

Pour clôturer, il sera indispensable d'indiquer le montant du résultat relatif au fonctionnement (AEP) ainsi que celui lié aux activités sociales et culturelles (ASC).

Pour cela, rendez-vous sur la page Comptabilité > Clôture et cliquez sur Aller à l'étape de clôture. Cela affichera la page permettant de répartir le résultat pour finaliser la clôture.

Il ne vous reste plus qu'à indiquer la répartition entre oeuvres sociales (ASC) et fonctionnement (AEP). Cliquez ensuite sur clore l'exercice. Votre clôture se fera sous 1 heure maximum.

Si vous avez choisi de vous appuyer sur les budgets analytiques pour préparer la répartition, il vous suffit d'additionner les budgets relatifs à l'ASC (idem pour l'AEP) afin d'obtenir le montant à répartir.

Ecritures générées à la clôture

Une fois la clôture réalisée, des écritures de report à nouveau sont automatiquement générées afin de répartir le résultat entre ASC et AEP selon les montants que vous avez indiqués.

Ces écritures sont consultables depuis la page Comptabilité > Documents > Journal en sélectionnant :

• Le type d'écriture "A nouveaux".
• La date d'ouverture de l'exercice suivant.