La date de fin de votre exercice est passée et vous souhaitez maintenant en réaliser la clôture. Vous pouvez clôturer en quelques clics depuis la page Comptabilité > Clôture.
Une fois celle-ci effectuée, le logiciel généra automatiquement les écritures nécessaires pour arrêter les comptes et les reporter sur le nouvel exercice (À-nouveaux). De même, les comptes de charge et produit seront soldés et le résultat automatiquement affecté (Report à-nouveau).
Consultez cet article pour plus d'explications sur le fonctionnement de la clôture comptable.
Cet article abordera les point suivants :
Quand réaliser sa clôture ?
Pour clôturer, il faut que le statut de l’exercice soit en clôture, c’est à dire :
- Que la date de fin soit passée,
- Que l’exercice précédent soit clos.
On parle de clôture à partir du moment où une ancienne période comptable se ferme, et qu'une autre s'ouvre.
S'il est conseillé d'effectué la clôture rapidement, il n'est pas obligatoire de l'effectuer tout de suite. Vous pouvez effectivement travailler conjointement sur 2 exercices comptables.
Passer les écriture de régularisation
Des écritures de régularisation peuvent être passées en fin d’exercice afin d'ajuster le solde de certains comptes en amont de la clôture. Elle permettent notamment de:
- Comptabiliser un décalage temporel : produit/charge constaté d'avance ou facture non-parvenue,
- Réaliser un inventaire : valorisation des stocks.
Ces écritures peuvent être créées ou modifiées depuis la page Comptabilité > Clôture :
Les produits et charges constatés d'avance sont à créer depuis le module Comptabilité > Saisie > Dépense/Recette. Ils peuvent êtres édités depuis la page de clôture.
Consultez cet article pour plus d'explications l'enregistrement des PCA et CCA.
La valorisation des stocks nécessite la création préalable d'un stock. La valeur unitaire peut ensuite être éditée depuis la page de clôture.
Consultez cet article pour plus d'explications sur la valorisation des stocks.
L'enregistrement d'une Facture non-parvenue ou d'une Provision se fait elle directement depuis la page de clôture.
Consultez cet article pour plus d'explications sur l'enregistrement d'une facture non-parvenue.
Clôturer en quelques clics
Une fois vos écritures de régularisation passées si nécessaire, vous pouvez clôturer. Pour cela, cliquez sur Aller à l'étape de clôture puis sur Clore l'exercice.
Par défaut, le résultat de l'exercice est affecté automatiquement via la génération d'une écriture de Report à-nouveau, ce que nous recommandons. Cochez la case Ne pas affecter automatiquement si vous souhaitez tout de même désactiver cette option.
Dernière étape : enregistrez les numéros de pièces en cliquant sur Enregistrer les numéros. Cela permet de générer le Ficher des Ecriture Comptables (FEC) accessible depuis Comptabilité > Documents.
Ce fichier est demandé par l'administration fiscale en cas de contrôle. Il est donc utile de pouvoir le générer rapidement si besoin. Consultez cet article pour plus d'explications sur le sujet.
Ça y est, votre clôture est effective. Vous pouvez consulter vos documents (Bilan, Compte de Résultat, Journal des à-nouveaux) qui ont été mis à jour et permettent de présenter les comptes annuels de l'organisation.
Pour aller plus loin
Nous recommandons les articles suivants pour mieux comprendre le fonctionnement de la clôture :
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